——在區六屆人大常委會第十二次會議上

區審計局局長 ?陳倩

主任、各位副主任、各位委員：

我受區人民政府委托，報告2022年度區級預算執行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

按照區委、區政府工作部署，區審計局依法審計了2022年度區級預算執行和其他財政收支情況。審計工作堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹習近平總書記關于審計工作的重要指示批示精神，全面落實中央、省委、市委、區委各項決策部署，認真執行區委六屆全會精神和區人大六屆會議決議，在區委區政府和區委審計委員會的領導下，依法全面履行審計監督職責，做好常態化經濟體檢工作，為深入實施“五區戰略”，打造中部地區高質量發展示范區而團結奮斗。

——財政政策更加積極有為。2022年，全區完成地方一般公共預算收入76.68億元，可比增長5%，減稅降費26.78億元，新增地方政府債券73.31億元，全年三保支出34.18億元，年初預算壓減一般公用支出8072萬元，降幅13%。

——民生福祉不斷得到改善。2022年，實現民生支出104.64億元，占全區一般公共預算支出的77.36%，新增城鎮就業1.1萬人，社會保險凈增參保1.9萬人，發放各類救助保障金1.3億元；有9所中小學完成改擴建，新增學位1萬余個；云景山醫院、區中醫醫院新院區建成；籌集保障性住房5121套；新建養老服務綜合體（中心）29處；新增和優化公交線路54條。

——鄉村振興戰略深入實施。2022年，新建高標準農田2.4萬畝，新增合作社88家、家庭農場97家，全區新型農業主體突破4800家；投入9億元，實施115個項目，推動鄉村振興與脫貧攻堅有效銜接；新增美麗村灣47個，積極舉辦武漢鄉村旅游節，鄉村休閑游年接待游客653萬人次、綜合收入21.9億元。

一、區級預算執行審計情況

2022年，一般公共預算收入總量172.19億元，其中地方一般公共預算收入76.68億元，上級補助、調入資金、上年結余等結算類收入95.51億元，支出總量163.53億元，其中一般公共預算財政支出135.24億元，上解支出、債務還本等結算類支出28.29億元，結余8.66億元；政府性基金預算收入總量130.46億元，支出總量127.75億元，結余2.71億元；國有資本經營預算收入總量0.51億元，支出總量0.48億元，結余0.03億元；社會保險基金預算收入總量16.62億元，支出總量14.16億元，當年結余2.46億元，年末滾存結余28.74億元。審計結果表明，區財政局、區國資局等部門認真履行職責，深入推進預算管理改革，促進積極的財政政策提質增效，預算執行總體平穩有序。發現的主要問題:

（一）預算編制不夠科學。一是代編預算規模較大，區財政局代編項目支出預算16.2億元，占項目支出預算52.18億元的31%。二是有42個政府性基金預算項目與一般公共預算支出項目重疊，涉及金額3.78億元，也未制定統一的資金管理辦法。

（二）預算執行不夠嚴格。一是有110個單位無預算或超預算使用往來資金11.02億元。二是有16個單位的30個預算項目未執行，造成1.21億元資金閑置；有23個單位的60個預算項目執行率低于50%，涉及金額1.98億元。

（三）資金盤活不夠充分。一是非稅賬戶、往來賬戶中有58.96萬元資金超2年未使用、未收回。二是有6個財政所的67.55萬元專戶利息未及時上繳。

（四）財政管理不夠規范。一是有14個單位的106條國庫集中支付數據用途模糊，涉及金額843.13萬元。二是有2個單位食堂賬戶年底結余過大、違規收取慰問物資款，涉及金額100.7萬元。三是有3個單位超前列支下年度經濟事項，涉及金額25.96萬元。

（五）績效管理不夠深入。一是績效目標編制存在“兩張皮”現象，績效目標編制在預算系統中未反映設定的工作量指標、目標產出指標值不明確，績效目標編制工作仍是線下手工填報及審核。二是部分項目建成后，缺乏管理，未達到績效目標。抽查發現區內礦山生態修復項目在驗收后未按規定確定管護責任單位、未落實管護責任；有2個生態修復項目完工后管護不到位，植被苗木基本枯死敗落，部分區域未見綠化。

二、部門預算執行審計情況

采取大數據分析的審計方式，組織對69個一級預算單位和465個二級預算單位預算執行情況進行了全覆蓋審計。從審計情況看，各單位預算執行情況總體良好。發現的主要問題：

（一）部門預算執行方面存在的問題

1.部門財務管理不嚴。一是有8個單位落實過緊日子要求不嚴，一般性支出增長27.59萬元。二是有17個單位未通過政府采購電子商城采購家具、修繕工程等，涉及金額233.98萬元。三是有2個單位公務用車預算編制數與實際公務用車數量不符，多編預算18.14萬元。

2.工會經費使用不規范。一是有57個單位在行政賬戶列支工會經費支出158.64萬元。二是有13個單位年底工會賬戶結余過大，涉及金額323.87萬元。三是有3個單位違規列支工會經費1.29萬元。

（二）延伸審計財政性資金使用情況。對94家行業協會、社會團體（以下簡稱：協會團體）近兩年獲得的2954.31萬元財政性資金使用情況進行了專項檢查，發現的主要問題

1.監管不到位，制度不健全。一是有9個主管單位未監管向協會團體撥付的2613.34萬元財政性資金使用情況。二是有38家協會團體未建立財務管理制度；有22家協會團體未建賬核算。

2.資金管理和使用不規范。一是有6家協會團體收到的36萬元財政資金當年未使用。二是有29家協會團體活動無方案、發放物資無明細、白條或無附件列支各項費用257.52萬元。

（三）資產管理方面存在的問題。一是有6個單位的2.43億元在建工程資產信息卡片與實際不相符。二是有60個單位將價值5484.11萬元的307輛無編制車輛列為在編車輛。
????（四）自媒體管理方面存在的問題。一是建設費、維護費無標準，建設費0.03萬元至39.17萬元不等（還有0元注冊），年度維護費0.03萬元至37.83萬元不等。二是有3個單位的公眾號信息發布數、訂閱數、瀏覽量較低。三是有14個單位的17個公眾號未在區網信辦備案。

三、政府性債務審計情況

重點審計了近3年政府專項債券管理使用情況：至2022年底，政府專項債券限額控制在法定限額以內，風險可控。發現的主要問題：

（一）專項債券項目儲備不足，項目成熟度不高。由于入庫項目成熟度不高，導致兩部委審核通過率較低，致使省財政廳下達我區政府專項債券有32.88億元限額空間未使用，其中：2020年20.32億元，2021年12.56億元。

（二）專項債券項目收益未達預期，還本付息壓力較大。一是專項債券收益無法覆蓋債券本息，審計抽查7個已完工專項債券項目收益情況，2022年應取得收益5.77億元，實際僅取得收益554.69萬元，收益遠達不到還本付息要求。

四、民生保障領域審計情況

對區屬3家重點醫療機構財務收支和用工情況、公益性幼兒園建設運營管理、義務教育政策落實和資金使用、就業補助資金和失業保險基金、殘疾人幫扶政策落實情況、“保交樓”項目原有預售資金使用情況進行了審計。發現的主要問題：

（一）重點醫療機構財務收支和用工審計情況

1.部分醫療設備和耗材采購不規范。一是有1家醫院與無醫療器械經營許可證公司簽訂合同，購買價值124萬元的醫療設備；未通過集中采購工作平臺采購醫療耗材556.49萬元。二是有1家醫院以高于中標價格向非中標公司采購試劑83.77萬元。

2.部分醫療設備長期閑置。一是有1家醫院在事前論證人員未簽字的情況下，購買價值351萬元的3臺整形美容設備，造成長期閑置。二是有1家醫院購置42.45萬元專用設備長期未拆箱；購入價值227萬元的設備，在1年期內僅使用1次，收費0.02萬元。

3.人員管理不嚴。一是有1家單位核定事業編制42名，在編在崗僅1人，另外聘請的103人中有55人被醫院借用。

（二）公益性幼兒園運營管理審計情況。一是2021年向83所幼兒園撥付獎補資金1670萬元，區級資金少配套1270萬元。二是有5所建成的小區配套幼兒園未按規定移交區教育局。

（三）義務教育政策落實和資金使用審計情況。一是有61所學校擠占公用經費3957.87萬元用于發放臨聘教師工資、餐費。二是有1家單位學生供餐服務三方詢價供應商存在關聯關系，預算金額400萬元，合同到期后未重新組織招投標，直接續簽合同。三是個別項目存在邊批邊建，提前支付工程款1533萬元。

（四）就業補助資金和失業保險基金審計情況。一是違規支出12人公益性崗位補貼資金65.4萬元。二是有1家人力資源服務機構截留穩崗返還資金3.64萬元。

（五）殘疾人幫扶政策落實審計情況。一是有2家單位職能交叉，協作不夠，造成23名殘疾人重復享受補貼和服務。二是抽查的5個行政事業單位中有2個單位欠繳殘保金合計28.65萬元。

五、自然資源審計情況

對濕地自然保護區保護與修復、林業資源管理、廢棄礦山生態修復、街道自然資源情況進行了審計。發現的主要問題：

（一）濕地自然保護區保護與修復審計情況。一是未按規定建立濕地自然保護區聯合執法機制、職能部門間信息共享協調管理機制、自然保護區突發事件應急預案、湖泊保護舉報和獎勵制度。二是“綠盾”行動反映的問題整改不徹底。

????（二）林業資源管理審計情況。一是公益林管理制度不完善，未將區級森林生態效益補償資金納入管理范圍。二是未完成上級主管部門下達的松材線蟲病防治任務。三是部分古樹未劃定保護范圍、未設置圍欄，未定期對古樹名木和古樹后續資源的保護管理進行檢查、指導。

（三）廢棄礦山生態修復審計情況。一是有1個項目完工后未及時進行土地變更調查。二是有1個項目未編制環境影響評價報告表和水土保持方案，同時多計多付造價咨詢服務費22.36萬元。三是未按合同約定及時退還43.96萬元質量保證金。

（四）街道自然資源審計情況。經對1個街道審計發現：一是有1家養殖企業未按規定辦理用地審批手續，違規占用65畝一般耕地新建項目并投入生產運營。二是有1家現存欄7.3萬只雞的養殖企業，環保設施未及時啟用，雞糞混合物泄露，形成污水溝。三是有14個單位挪用秸稈禁燒專項經費93.62萬元。

六、鄉村振興審計情況

對農村飲水安全、高標準農田建設、部分農村基礎設施建設進行了審計，發現的主要問題：

（一）農村飲水安全審計情況。一是制度不完善，未出臺“十四五”農村供水發展規劃，未建立農村飲用水安全工程供水檢查和督察制度，未落實供水政府定價制度相關要求，水費收取管理混亂。二是有2個項目未按設計施工，有1個項目多計工程量50.36萬元。

（二）高標準農田建設審計情況。一是部分高標準農田存在“非糧化”現象，2020年建成的永久高標準農田中有109.9畝用于種植桔樹、獼猴桃等苗木。二是未按規定辦理設計變更審批，變更增減2289.11萬元，均未辦理審批手續。三是有2個項目未按設計施工，監理單位履職不力，多計多結工程款11.74萬元。

（三）部分農村基礎設施建設項目審計情況。一是有1個266.19萬元項目以初步設計圖紙為依據進行施工，完工3個月后簽訂合同。二是有2個項目合同簽訂時承包公司還未成立，涉及金額15.48萬元。三是有1個30.75萬元項目設計不合理，在近4米寬水泥路附近修建不足2米寬的橋。四是有6個項目中標方和詢價對象是關聯方、投標資料不準確，涉及金額1310.44萬元。五是有8個項目未按投標及合同約定內容施工，多計工程款36.29萬元。

七、投資項目審計情況

對陽光創谷E區、新南環線改(擴)建工程、大健康產業園污水處理廠、山湖大道基礎設施建設、新開工重大投資項目推進落實情況進行了跟蹤審計。發現的主要問題：

一是有1個項目總承包工程結算中工程量不實、計價不合理等多計工程價款566.9萬元。二是有1個項目未取得土地使用權證、建設用地規劃許可證、建設工程規劃許可證、施工許可證進行項目建設，目前項目處于停工狀態。三是有1個項目項目由于規劃選址調整，延期1年未開工建設，預付的500萬元建安工程款未發揮資金效益。四是有1個項目未取得建設用地規劃許可證和工程規劃許可證，無依據支付進度款3.4億元。

八、審計整改情況

區審計局對上年度持續整改的4個問題進行了跟蹤，目前1個問題已整改到位，3個問題持續督促整改，已追繳土地出讓金2.61億元，規范往來資金1.82億元。

本次審計期間已補繳專戶利息55.29萬元，退還超標準慰問費0.5萬元，規范1.86億元資產管理。對審計發現的各類違法違紀問題，已向區紀委監委和主管單位移送案件線索12起，向被審計單位下達審計決定7份，責令追繳資金1043.04萬元。下一步，區審計局將持續跟蹤督促整改，整改情況將于年底向區人大常委會專題報告。

九、審計建議

（一）強化預算執行監督，推動財政管理提質增效。

細化預算編制，嚴格預算執行，圍繞區域重點任務、重點工作、重點項目，做好區域發展和財政保障能力的協調統籌；進一步規范債券使用管理，加強項目儲備，促進債券使用與項目建設周期和用款需求相匹配，提高債券資金使用效益；推進全面預算績效管理，績效評價結果與預算安排有機銜接，強化成本績效意識，強化績效管理主體責任，促進緊平衡下財政資金提質增效。

（二）強化重點領域監管，保障重大政策落地生效。

聚焦重點領域和重點任務，聚焦基本民生、鄉村振興等重點領域，強化資金保障，創造性抓好政策分解和細化落實，加快推進項目建設，堅決糾正擠占挪用、損失浪費財政資金等違規違紀違法行為，把有限的資金用在刀刃上。

（三）強化審計整改力度，促進監督成效落實見效。

進一步加大審計整改工作力度。深入貫徹落實中辦、國辦關于建立健全審計整改長效機制的意見，壓緊壓實整改主體責任和主管部門監督管理責任，確保重大問題、重大風險責任到人，推動舉一反三、建章立制，高質量推進審計整改見人見事、有力有效、常態長效。加強審計機關與紀檢監察機關、巡視巡察機構以及有關部門的聯動，完善審計整改約談和責任追究機制。

主任、各位副主任、各位委員：

2023年是全面貫徹落實黨的二十大精神開局之年，審計工作將繼續以習近平新時代中國特色社會主義思想為指引，進一步貫徹執行中央、省委、市委和區委審計委員會會議精神和工作要求，認真落實區人大常委會意見，立足“審計監督首先是經濟監督”定位，深入開展研究型審計，聚焦主責主業，做好常態化“經濟體檢”工作，為深入實施“五區戰略”，奮力建設“五個江夏”保駕護航。